商業(yè)銀行信貸風險管理的思考
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根據(jù)商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的因素是來自于銀行內部還是銀行外部劃分為內源性風險和外源性風險。
（一）內源性信貸風險成因
對銀行來說，內源性信貸風險產(chǎn)生的直接原因來自于銀行信貸管理體制不健全，內部控制存在較多漏洞等方面，這對銀行來說是可以通過制度的完善，管理水平的提高得到改進的，具有一定的可控性的，因此從銀行內部分析信貸風險的成因非常必要。一是存在商業(yè)銀行的信貸管理的相關規(guī)章制度不夠完善；在同一個銀行中，各個部門還沒有有機地融合在一起；在銀行之間存在拉客戶拉貸款等不當競爭的現(xiàn)象。二是銀行員工在貸款管理工作中沒有把相關文件吃透；沒有很好的按照規(guī)章制度執(zhí)行；在發(fā)放貸款時重貸款數(shù)量輕貸款管理、貸款審查制度流于形式。貸前調查不細，貸時審查不嚴，貸后檢查不力，以致難以控制貸款的全過程，使他們難以控制的貸款，不能及時發(fā)現(xiàn)和解決貸款問題。三是從貸款的結構上看，中長期貸款占比太高，容易引發(fā)流動性危機；從貸款的產(chǎn)業(yè)結構看，過分地集中于少數(shù)幾個產(chǎn)業(yè)，造成銀行信貸風險過于集中，當相關行業(yè)出現(xiàn)問題時，銀行的貸款資金將遭受大額損失。
（二）外源性信貸風險成因
一是宏觀經(jīng)濟環(huán)境和政策原因。宏觀經(jīng)濟的發(fā)展受到多方面因素的影響，很難對未來的走勢做出準確的判斷，而政府又會根據(jù)經(jīng)濟的發(fā)展變化做出相應的經(jīng)濟政策，但市場反應又往往變幻莫測。所以正常情況下，銀行很難對經(jīng)濟政策做出全面的研究和分析，預測市場的能力不強，因此不能及時、準確地把握市場動態(tài)和經(jīng)濟政策趨勢，因此，銀行貸款出現(xiàn)風險的可能性就加大了。二是由于政府干預產(chǎn)生的信貸風險。按照經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，商業(yè)銀行應該是市場參與的主體，是資金配置的主體，政府的職能應局限于宏觀調控，但實際的情況是政府特別是地方政府并沒有完全退出的行政干預，往往會對一些特定項目做出指定投資要求，出現(xiàn)特定項目效益不高，甚至虧損，給銀行造成了不良貸款。
二、商業(yè)銀行信貸風險管控的對策建議
（一）加強貸款的內部控制，健全銀行內部貸款管理制度
通過設立貸款調查崗位，負責對貸款項目進行信用分析，調查貸款申請人情況是否真實，借款人的合法性，預測貸款還款的可能性，對貸款申請的貸與不貸、貸多貸少等提出初步審查意見；設立貸款審查崗位，對貸款調查報告進一步審核，看是否符合本行的貸款政策，審查本行的資金頭寸是否充足，能否滿足貸款需求；設立貸款決策崗位，成立貸款審批委員會，按照分級負責、集體審定、一人審批的原則對貸款申請作出決策；設立貸款檢查崗位，在貸款發(fā)放后，負責對貸款進行跟蹤檢查，監(jiān)督貸款人按合同規(guī)定使用貸款，并及時發(fā)現(xiàn)貸款的風險信號，做出相應措施防范風險擴大和進行補救；設立貸款稽核崗位，負責檢查貸款是否符合有關法規(guī)法律，檢查信貸人員有無遵循貸款制度，有無“以權謀私”等現(xiàn)象。
（二）建立信貸風險責任考核機制
就目前來看，我國商業(yè)銀行的業(yè)績考核體系主要以員工完成的業(yè)務量為考核指標，但對發(fā)放信貸的相關風險考核指標并不充分，應該加大對信貸風險因素的考核指標建設。首先，建立以行長負責制為中心內容的貸款管理責任制度；其次，將貸款管理的權限與相應的責任分級落實到部門、崗位和個人，嚴格劃定各個部門和工作人員的管理權限和責任；第三，明確獎懲條件和標準，并規(guī)定未履行相應職責應該承受的經(jīng)濟和行政處罰，確定合理的業(yè)績考核指標，將貸款管理工作人員的業(yè)績與利益掛鉤；最后，建立信貸人員離職審計制度。
（三）培養(yǎng)濃厚的信貸風險文化
社會信用觀念薄弱是我國現(xiàn)階段不得不面對的一個現(xiàn)實，是造成商業(yè)銀行信貸風險的原因之一，加強社會信用體系建設，建立完備的法律體系，可以用法律嚴格的紀律，促進道德自律規(guī)則的形成。通過預防和懲治違法，確保社會信用體系的有效運行。應該根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢對現(xiàn)有制度進行整理，更新的規(guī)則和條例，提高信貸風險文化體系的可操作性。通過對信用制度的完善，達到防止惡意信貸行為的產(chǎn)生，減少了銀行的不良資產(chǎn)數(shù)額，降低商業(yè)銀行信貸風險。
作者：余敏單位：貴州財經(jīng)大學金融學院
