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摘要：分析了我國存在金融風險的原因，提出了若干防范措施，對我國金融風險的防范做了一些有益的探討。

在世界經(jīng)濟全球化的今天，金融資本的全球化是繼農(nóng)業(yè)革命、產(chǎn)業(yè)革命和信息革命之后的又一次革命性的變革。90年代中期，全球金融資產(chǎn)，包括股票、債券、貨幣等，就已超過410萬億美元，其增長速度是經(jīng)濟增長速度的400%；2000年，全球金融資產(chǎn)增加到近800萬億美元。只要世界大多數(shù)國家允許資本自由流動，世界金融危機就不可避免。目前我國金融體制改革的進程逐步加快，積極推進金融體制的國際接軌，中國金融市場的對外開放只是時間問題。所以，建立一個有效的反金融危機和金融風險的防范與治理系統(tǒng)，顯得尤為重要

1我國金融風險的表現(xiàn)

1.1宏觀金融領(lǐng)域存在的風險

1.1.1中國金融市場對外開放面臨的風險

這主要體現(xiàn)在國際游資沖擊和他國金融危機的波及。亞洲金融危機的爆發(fā)，使我們看到一些國家金融市場開放后，給國際炒家提供了可趁之機的情況。受沖擊的有經(jīng)濟發(fā)達國家，也有發(fā)展中國家。從長遠角度來看，金融體制的改革和金融自由化勢在必行，這樣金融風險也就必然存在人民幣自由兌換和貨幣國際化過程中貨幣幣值波動，是金融市場對外開放的另一金融風險。貨幣自由兌換分3個進程：經(jīng)常項目下的自由兌換、資本項目下的自由兌換和國內(nèi)自由兌換。目前，我國人民幣已實現(xiàn)經(jīng)常項目下的自由兌換，并在周邊國家和地區(qū)開始了貨幣國際化的進程。

國內(nèi)金融服務市場對外開放也存在金融風險。中國加入WTO組織在即。WTO成員國要遵循世貿(mào)組織通過的“全球金融服務貿(mào)易協(xié)議”，各成員國要逐步放開金融服務市場，可以說金融服務的全球競爭已經(jīng)出現(xiàn)。我國面對世貿(mào)組織的要求，也面對國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展需要與融入世界經(jīng)濟的需要，目前已逐步開放保險市場，擴大外資銀行經(jīng)營范圍，初步形成了外資金融機構(gòu)與國內(nèi)金融機構(gòu)競爭的局面。國內(nèi)金融機構(gòu)，尤其是國有銀行存在的問題明顯地暴露出來。

1.1.2股票市場的金融風險

近幾年，我國上市公司數(shù)量成倍增長，但上市公司質(zhì)量欠佳，摻有虛假成份；中介機構(gòu)操作不規(guī)范，甚至聯(lián)手造假，欺騙投資者；入市主體不理性。這些情況表明，股市風險已成為當前我國金融風險最危險的部分，一旦發(fā)生問題，其破壞性將大大超過銀行信用風險。

1.1.3加大直接融資比例的金融風險

國際上融資證券化趨勢進一步發(fā)展，資金融通方式更多的是通過直接渠道連接投資者和經(jīng)營者，而不是借助銀行信貸業(yè)務。但我國居民儲蓄存款長期以來是銀行最主要的負債業(yè)務，如果加大直接融資比例，勢必造成居民儲蓄存款被分流用來購買企業(yè)股票。這就容易造成銀行資金周轉(zhuǎn)困難，進而引發(fā)擠兌風險。

1.1.4信用體系的金融風險

我國推進金融體制的改革應以重點清理呆帳、壞帳的金融整肅為前提。目前呆、壞帳已經(jīng)成為信用體系危機的主要表現(xiàn)。企業(yè)與銀行間的關(guān)系，企業(yè)、居民金融風險意識和信用觀念淡漠等問題亟須調(diào)整和改變。

1.2我國金融機構(gòu)面臨的主要經(jīng)營風險

1.2.1資產(chǎn)風險

資產(chǎn)風險是金融機構(gòu)的根本性風險。事實上，我國的金融風險突出表現(xiàn)在銀行資產(chǎn)風險上，貸款逾期、發(fā)生呆滯、呆帳情況比較嚴重。1998年，國有商業(yè)銀行不良貸款比例高達24.71%.

1.2.2利率風險這是一種因市場利率變化引起金融機構(gòu)持有資產(chǎn)價格變動或銀行及其他金融機構(gòu)協(xié)定利率跟不上市場利率變化而帶來的風險。尤其是在金融衍生品交易中，即金融機構(gòu)從事期貨、期權(quán)等金融衍生工具交易時對市場行情錯誤預測而發(fā)生損失的風險巨大。隨著我國貨幣市場成熟發(fā)展，利率機制將趨于靈活，有管制的浮動利率將向開放的市場利率轉(zhuǎn)變，必將使金融機構(gòu)面臨比較明顯的市場利率風險。

1.2.3流動性風險

這是指存款人按照正當理由要求提款時銀行或其他金融機構(gòu)不能支付的風險。一是現(xiàn)金支付能力不足，二是不能滿足企業(yè)、單位等存款者轉(zhuǎn)帳支付需求。嚴重的流動性風險會觸發(fā)銀行信用風險，即存款者擠提存款而銀行無法支付的風險。當前我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款過快增長有可能成為金融機構(gòu)流動性方面的巨大隱患。從我國銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)來看，資金來源中居民儲蓄存款占80%，資金運用中有75%是對企業(yè)的固定資產(chǎn)的貸款。居民儲蓄余額的穩(wěn)定增長掩蓋了銀行流動性問題。因為高額儲蓄增長使銀行在資金方面有回旋的余地，而一旦因為某種原因造成儲蓄擠兌，銀行有可能會遇到支付困難，這將影響金融秩序的穩(wěn)定。

1.2.4干預風險

這是指因政策性因素、政府行為、法律因素和司法行為等因素的變化而有可能直接給金融機構(gòu)帶來損失的風險。如在企業(yè)破產(chǎn)工作中，地方司法部門往往偏袒地方企業(yè)，犧牲銀行利益；或因國際業(yè)務中的司法干預使得銀行國外分支機構(gòu)承擔信譽受損的風險。

1.2.5犯罪風險

這是指金融機構(gòu)面對來自外部和內(nèi)部針對其犯罪活動帶來的風險，如詐騙銀行資金，篡改、偽造、隱瞞交易記錄，撰寫虛假報告，通過電腦開立非法帳戶，轉(zhuǎn)移資金等。在計算機和網(wǎng)絡技術(shù)飛速發(fā)展的今天，更應注意計算機犯罪，即通過計算機主機和網(wǎng)絡工作站在未被授權(quán)的前提下采取非法進入、修改和非法索取等一系列方式而給金融機構(gòu)帶來的風險。

1.2.6管理風險

這是指金融機構(gòu)管理層在管理程序、管理機制或管理環(huán)節(jié)中出現(xiàn)紕漏對金融機構(gòu)帶來的風險。如內(nèi)部稽核監(jiān)管制度力度不到位或疏于執(zhí)行，也包括銀行經(jīng)營管理人員風險意識淡漠，不遵循謹慎經(jīng)營原則而造成的風險損失。

2我國金融風險的成因分析

2.1形成我國宏觀金融風險的原因

2.1.1政府經(jīng)濟政策和央行貨幣政策的目標不一致

政府運用財政政策目標在于短期內(nèi)的高增長和低失業(yè)；中央銀行的貨幣政策目標在于相當長時間內(nèi)的平穩(wěn)增長和低通脹；商業(yè)銀行的經(jīng)營目標在于利潤的最大化。政策目標相互沖突不可避免。首先，政府對缺乏獨立性的中央銀行施加壓力，使中央銀行的貨幣政策服務于政府的經(jīng)濟目標；其次，財政政策與貨幣政策的不一致，削弱了中央銀行的貨幣監(jiān)控能力。在實際案例中，如過度的財政政策引起通脹時，或過度緊縮的財政政策引起高失業(yè)時，中央銀行不得不調(diào)整自己的信用行為目標。中央銀行慣用的貨幣監(jiān)控手段，如再貼現(xiàn)率、存款準備金率、公開市場業(yè)務、存貸利率及規(guī)模控制等，由于宏觀經(jīng)濟政策變動相應偏離了預定的正常值。最后，不適宜的行政行為也會增大商業(yè)銀行的信貸資金風險。商業(yè)銀行無法實現(xiàn)利潤的最大化或股東權(quán)益的最大化，不情愿地違背市場規(guī)律去實現(xiàn)政府的經(jīng)濟職能。

2.1.2金融監(jiān)管存在的問題

一是我國央行的分支機構(gòu)按行政區(qū)域設置，不可避免地受當?shù)卣深A；二是對金融機構(gòu)監(jiān)管實行分類、分級監(jiān)管，不同標準的監(jiān)管，形成了不合理的同業(yè)競爭，加劇了銀行經(jīng)營風險。

2.1.3企業(yè)經(jīng)營管理不善

企業(yè)內(nèi)部控制較差、財務報表與實際不符、信譽下滑等問題，也加大了銀行的信用風險。

2.2源于金融機構(gòu)的金融風險的原因

金融體制改革經(jīng)過了十幾年，但以銀行為主渠道的融資體制沒有多大改變。銀行仍是社會金融資源的配置中心。銀行在發(fā)揮聚集、動員和分配資金的同時，也使經(jīng)濟運行中的諸多矛盾和風險向自己集中。行業(yè)和企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的死帳和壞帳問題、國有經(jīng)濟的虧損欠帳問題以及泡沫經(jīng)濟破裂后的問題都反映為銀行的不良貸款大幅上升?？梢赃@樣說，我國目前尚未完全解決傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下建立起來的傳統(tǒng)銀行體制中存在的深層次問題。

2.2.1政企不分、產(chǎn)權(quán)不清的現(xiàn)象仍然存在

在實際工作中，國家銀行仍承擔許多作為金融業(yè)不應該承接的職能，國有商業(yè)銀行仍辦理大量政策性業(yè)務。

2.2.2中央銀行監(jiān)管力度不夠

這樣造成銀行無序競爭仍很突出，一方面會提高銀行的經(jīng)營成本，另一方面也影響了金融秩序和金融環(huán)境，加大了金融風險。

2.2.3銀行法規(guī)不健全

國有商業(yè)銀行改造過程中急需的內(nèi)部管理規(guī)章制度不全，商業(yè)銀行對自身的內(nèi)部控制制度建設不夠重視，因而自我約束力差。

3關(guān)于金融風險防范的理性思考

3.1加強對銀行的監(jiān)管，建立完善的金融市場

3.1.1不宜過早把國有商業(yè)銀行全面推向商業(yè)化

銀行商業(yè)化必定會帶來金融市場更激烈的競爭。而競爭激烈的金融市場會使金融體系更容易受到傷害。因此當前把銀行完全推入市場條件還不成熟，不能急于求成。應配合體制改革，培育經(jīng)濟活力，加強市場行為規(guī)范建設和約束機制建設，實現(xiàn)循序漸進，平穩(wěn)過渡。過渡階段，國家仍會加強對銀行的調(diào)控作用，減少銀行間競爭，促進幾大銀行的國家壟斷發(fā)展。

3.1.2分流居民儲蓄

分流居民儲蓄將有利于加快建設完善的金融市場，減輕銀行的信用壓力。應該開發(fā)多樣化的金融產(chǎn)品，發(fā)展資本市場，逐步形成直接間接融資相并舉使二者均健全發(fā)展的格局。

3.1.3繼續(xù)保持中央銀行對貸款的指導作用

在我國目前資金相對不足的情況下，這對經(jīng)濟均衡健康的發(fā)展尤為重要。這一點可以借鑒日本的“窗口指導”方法，使銀行的貸款方向和性質(zhì)都不斷受到相應的中央銀行部門的指導，使資金按經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)政策方向流入和流出特定的產(chǎn)業(yè)部門，鼓勵新技術(shù)領(lǐng)域的貸款需求。

3.2建立金融風險防范系統(tǒng)和危機處理系統(tǒng)

全面的金融風險管理系統(tǒng)應當包括金融風險預警防范系統(tǒng)和危機處理系統(tǒng)。金融風險預警防范系統(tǒng)側(cè)重于事前發(fā)現(xiàn)風險和日常控制風險。在金融機構(gòu)內(nèi)部樹立起有效的第一道“防火墻”是建立金融風險預警防范系統(tǒng)的核心。金融風險危機處理系統(tǒng)著力處理已經(jīng)出現(xiàn)的較大問題，需要采取特別緊急措施的危機事件，是一個事后處理系統(tǒng)。目前國有銀行擬分別建立的金融資產(chǎn)管理公司實質(zhì)上是銀行內(nèi)部危機處理系統(tǒng)的一個重要組成部分。中央銀行也可以建立中央金融資產(chǎn)管理公司，作為中央銀行危機處理系統(tǒng)的主要組成部分。中央金融資產(chǎn)管理公司專職負責接管關(guān)閉金融機構(gòu)的具體工作，以及通過討價還價方式折價購買各金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)。最近，中央銀行已強調(diào)建立金融風險管理系統(tǒng)與金融監(jiān)管責任制，中國工商銀行與中國建設銀行等相繼改革了信貸管理體制。這些情況表明建立金融風險預警防范系統(tǒng)已成為中央銀行與各金融機構(gòu)的共識。

3.3增強投資者對金融機構(gòu)的風險意識

目前，我國金融機構(gòu)信息披露過少，金融業(yè)透明度不高。這種信息的極度不對稱性，導致投資者對金融機構(gòu)的風險意識非常淡漠，在某種程度上已經(jīng)成為金融業(yè)市場化改革的重要障礙。因此，在未來金融業(yè)市場化改革中，中央銀行應當按“公開、公正、公平”原則，適當增強金融業(yè)的透明度，如適度增加中央銀行工作透明度，公開金融風險事件的處理程序；加快金融機構(gòu)信息披露；真正發(fā)揮獨立審計會計師的作用；發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。

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