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投資測(cè)算管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算 項(xiàng)目全期現(xiàn)金流測(cè)算 項(xiàng)目全期損益測(cè)算

項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算是符合企業(yè)戰(zhàn)略投資決策，并根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略的調(diào)整及時(shí)修改調(diào)整的。并能用經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)來(lái)客觀的反映出企業(yè)項(xiàng)目投資的意圖與經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)結(jié)果，同時(shí)為以后建立完善全面的項(xiàng)目預(yù)算體系及執(zhí)行提供依據(jù)，為完成預(yù)算指標(biāo)運(yùn)行提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)支持，同時(shí)也是考核以后項(xiàng)目運(yùn)行各期中預(yù)算編制與執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)，為管理層的經(jīng)營(yíng)決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的參考依據(jù)。

一、項(xiàng)目測(cè)算準(zhǔn)備工作

項(xiàng)目測(cè)算前需要做的準(zhǔn)備工作包括，依據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)，來(lái)確認(rèn)項(xiàng)目基本參數(shù)指標(biāo)。用工程進(jìn)度排期，來(lái)確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)期和經(jīng)營(yíng)期限。用總包合同等關(guān)鍵付款合同，來(lái)確認(rèn)項(xiàng)目總投資金數(shù)額。用項(xiàng)目涉及的相關(guān)稅種，來(lái)搜集稅法相關(guān)優(yōu)惠政策做到合理避稅，并與銀行等相關(guān)部門(mén)做好資金對(duì)接的相關(guān)前期鋪墊及信息收集工作，同時(shí)應(yīng)做好與各預(yù)算編制部門(mén)相關(guān)人員的對(duì)接工作。

二、實(shí)例分析項(xiàng)目測(cè)量

下面就以光伏電站的建設(shè)項(xiàng)目為例，按項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算的方法進(jìn)行簡(jiǎn)單的闡述，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算大體包括兩大類，包括已收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)的項(xiàng)目全期現(xiàn)金流測(cè)算和權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的項(xiàng)目全期損益測(cè)算，下面就分開(kāi)介紹這兩種預(yù)算的編制方法。

（一）全期現(xiàn)金流測(cè)算

項(xiàng)目全期現(xiàn)金流測(cè)算的目的主要是為經(jīng)營(yíng)管理層提供以下經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，就重點(diǎn)指標(biāo)簡(jiǎn)單闡述下，包括項(xiàng)目?jī)?nèi)部投資回報(bào)率（IRR）指標(biāo)、投資回收期指標(biāo)、項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值指標(biāo)（NPV）。項(xiàng)目全案運(yùn)行中各年的凈現(xiàn)金流的計(jì)算，是計(jì)算以上各項(xiàng)指標(biāo)的依據(jù)，用來(lái)考核項(xiàng)目的可行性，對(duì)投資的盈利性做出評(píng)判。

現(xiàn)金流量的計(jì)算可分為三大部分來(lái)編制，包括預(yù)測(cè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量，來(lái)考核項(xiàng)目盈利的可持續(xù)性。投資性現(xiàn)金流量，包括在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)投資，構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)主要總投成本，來(lái)考核項(xiàng)目投資的總資金需求。籌資性現(xiàn)金流量，重點(diǎn)考慮內(nèi)部資金籌措量、外部資金籌措量，確保項(xiàng)目在運(yùn)行中不因資金缺口而帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

在測(cè)算編制過(guò)程中同時(shí)應(yīng)協(xié)調(diào)各部門(mén)共同完成此項(xiàng)工作，可將項(xiàng)目運(yùn)行期按各年的凈現(xiàn)金流量，分為初期的現(xiàn)金流出投資期及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入期。在初期的現(xiàn)金流出投資期中按照項(xiàng)目總規(guī)劃指標(biāo)，編制出邊界條件，包括項(xiàng)目建設(shè)期、項(xiàng)目計(jì)劃運(yùn)營(yíng)期限、融資利率、折舊年限等項(xiàng)目運(yùn)行的基本參數(shù)指標(biāo)作為計(jì)算依據(jù)。此項(xiàng)工作一般由項(xiàng)目決策層開(kāi)會(huì)通過(guò)后和工程預(yù)算部等相關(guān)部門(mén)來(lái)提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)收集完后開(kāi)始計(jì)算建設(shè)期的總投資成本，并根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度合理安排支付資金金額和支付時(shí)點(diǎn)。如在總包合同等相關(guān)合同已簽訂的情況下可按合同金額，根據(jù)工程建設(shè)排期及工程付款節(jié)點(diǎn)，合理的編制預(yù)期支付金額和時(shí)點(diǎn)，來(lái)進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)的可依據(jù)性及可靠性?？偼顿Y成本最終構(gòu)成項(xiàng)目期初主要的現(xiàn)金流出項(xiàng)，一般來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目期初現(xiàn)金支付壓力大，需要各方融資，包括內(nèi)部融資與外部融資，提前安排好建設(shè)期資金，同時(shí)考慮融資成本，考慮財(cái)務(wù)費(fèi)用及后期籌資性現(xiàn)金流量中的還款計(jì)劃是也重要的一步工作。

在經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入期計(jì)算中，按照預(yù)期各年的現(xiàn)金銷(xiāo)售回款編制經(jīng)營(yíng)期各年的現(xiàn)金流入，同時(shí)考慮相關(guān)稅金及銷(xiāo)售費(fèi)用的現(xiàn)金流出，計(jì)算出項(xiàng)目期各年的凈現(xiàn)金流，可根據(jù)各年的初算結(jié)果中正負(fù)數(shù)的大小考慮融資計(jì)劃與劃款計(jì)劃，調(diào)節(jié)資金平衡。經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)期間的相關(guān)人力成本、辦公費(fèi)用等來(lái)編制期間費(fèi)用。

融資測(cè)算一般是在編制的最后一步完成，根據(jù)各年資金缺口考慮相關(guān)的融資計(jì)劃，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)期凈現(xiàn)金流量來(lái)編制還款計(jì)劃，調(diào)節(jié)整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)行期間的資金平衡。正確使用財(cái)務(wù)杠桿作用，做到正確合理的使用貸款額度和使用期限，為項(xiàng)目合理運(yùn)行起到相應(yīng)作用。

數(shù)據(jù)都匯總編制到表格后，再設(shè)定期初現(xiàn)金余額，一般為項(xiàng)目建設(shè)期期初的資金余額。本期現(xiàn)金流入項(xiàng)目包括，籌資性現(xiàn)金流入中的增資流入及融資流入，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入中的主營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流入及其他現(xiàn)金流入。本期現(xiàn)金流出項(xiàng)目包括，與收入相對(duì)應(yīng)的稅金支付流出。各期銷(xiāo)售費(fèi)用現(xiàn)金流出。投資性現(xiàn)金流出項(xiàng)目中的在建工程投資及固定資產(chǎn)投資。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出中銷(xiāo)售費(fèi)用及管理費(fèi)用現(xiàn)金流出。融資性現(xiàn)金流出包括償還貸款及財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金流出。最后計(jì)算出當(dāng)期凈現(xiàn)金流量，同時(shí)設(shè)定下期期初現(xiàn)金流量為本期期末凈現(xiàn)金流量。

項(xiàng)目全期現(xiàn)金流測(cè)算表編制完成后，根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)行全期的各年現(xiàn)金流量就可計(jì)算項(xiàng)目?jī)?nèi)部投資回報(bào)率（IRR）、投資回收期指標(biāo)、項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值指標(biāo)（NPV）等關(guān)鍵性指標(biāo)了。

（二）全期損益測(cè)算

下面再介紹下權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的項(xiàng)目全期損益測(cè)算，按光伏電站建設(shè)為例，損益測(cè)算與現(xiàn)金流測(cè)算最大的區(qū)別在于，損益測(cè)算是在在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后的可使用年限內(nèi)按期計(jì)提折舊，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，分期結(jié)轉(zhuǎn)損益。同時(shí)也可根據(jù)項(xiàng)目的自身實(shí)際情況考慮權(quán)責(zé)發(fā)生制情況下的收入、付款等結(jié)轉(zhuǎn)損益的情況對(duì)表格做相應(yīng)調(diào)整。

在編制表格時(shí)根據(jù)各年預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減去對(duì)應(yīng)的稅金和期間費(fèi)用后計(jì)算出各年的預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)，匯總后為總項(xiàng)目損益測(cè)算表。可計(jì)算出銷(xiāo)售凈利潤(rùn)、投資回報(bào)率、銷(xiāo)售毛利率等項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)指標(biāo)。如果總項(xiàng)目中包含多個(gè)組合項(xiàng)目，還可以按各組合項(xiàng)目繼續(xù)拆分計(jì)算編制，分項(xiàng)計(jì)算各組合項(xiàng)目的盈利情況，向管理層提供參考依據(jù)，及時(shí)調(diào)整，合理搭配組合項(xiàng)目的組合比例，達(dá)到投入與產(chǎn)出的最好結(jié)合。如因100MW光伏發(fā)電中C7、T0（跟蹤式、固定式）、單晶硅、多晶硅電池組件的投資成本與發(fā)電量之間的比例關(guān)系，造成各電池組件在結(jié)構(gòu)搭配上的變化，使其在投入與產(chǎn)出利潤(rùn)方面選擇到最好的投資組合。

在項(xiàng)目全期損益測(cè)算中需要注意，企業(yè)所得稅的測(cè)算是在損益測(cè)算中完成的，在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)計(jì)算出各年的應(yīng)交所得稅金額后，計(jì)入項(xiàng)目全期現(xiàn)金流測(cè)算中的所得稅實(shí)際支付金額中。

項(xiàng)目測(cè)算數(shù)據(jù)為以后項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，編制各年現(xiàn)金預(yù)算時(shí)提供了依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，在預(yù)算編制時(shí)要在項(xiàng)目投入與產(chǎn)出可控的計(jì)劃范圍類編制，對(duì)建立和維護(hù)公司的預(yù)算管理系統(tǒng)起到一定的指導(dǎo)作用，同時(shí)將各部門(mén)編制的預(yù)算草案進(jìn)行加工匯編成企業(yè)的銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算。同時(shí)根據(jù)全案項(xiàng)目測(cè)算數(shù)據(jù)結(jié)果監(jiān)督和控制整個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行期間的情況。

三、結(jié)束語(yǔ)

項(xiàng)目測(cè)算編制完成后不是一成不變的，后期根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)的變更，實(shí)際執(zhí)行情況的調(diào)整再不停的修正和調(diào)整。

企業(yè)項(xiàng)目測(cè)算完成后，測(cè)算結(jié)果對(duì)后期的項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期管理工作有著重要的影響。主要表現(xiàn)為及時(shí)跟進(jìn)工程進(jìn)度，并向高層反映與工程進(jìn)度情況相對(duì)應(yīng)的建設(shè)資金支付情況、指導(dǎo)施工合同價(jià)格、并將期間費(fèi)用控制在合理的范圍內(nèi)等。

同時(shí)對(duì)后期建立完善全面的年度、月度預(yù)算也起著指導(dǎo)控制作用。后期在各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行中，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，定期匯總、綜合分析各部門(mén)編制的預(yù)算執(zhí)行差異形成分析報(bào)告，根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況，定期更新調(diào)整已編制的全案項(xiàng)目測(cè)算數(shù)據(jù)，為管理層提供及時(shí)準(zhǔn)確的決策信息。

參考文獻(xiàn)

投資測(cè)算管理范文第2篇

【關(guān)鍵詞】資本外逃規(guī)模及結(jié)構(gòu)；短期資本流動(dòng)；隱蔽的短期資本流動(dòng)

改革開(kāi)放以來(lái)，尤其是入世之后，我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易規(guī)模逐年攀升，大量外來(lái)資本涌入的同時(shí)也伴隨著我國(guó)資本走出國(guó)門(mén)尋找更廣闊的投資機(jī)會(huì)。但是，在正當(dāng)?shù)膰?guó)際貿(mào)易往來(lái)背后，也隱藏著嚴(yán)重的資本外逃現(xiàn)象。資本外逃代表我國(guó)財(cái)富的流失，會(huì)打擊中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的潛力和可持續(xù)性。對(duì)其研究顯得愈發(fā)重要。

一、資本外逃規(guī)模的測(cè)算與影響因素分析

（一）資本外逃測(cè)算方法

由于資本外逃活動(dòng)往往具有隱蔽性，要想準(zhǔn)確測(cè)算出其規(guī)模是相當(dāng)困難的。我們只能基于已有數(shù)據(jù)對(duì)資本外逃規(guī)模進(jìn)行粗略地測(cè)算。國(guó)內(nèi)外對(duì)資本外逃的測(cè)算方法主要有直接測(cè)算法和間接測(cè)算法。

直接測(cè)算法是直接通過(guò)一個(gè)或幾個(gè)用國(guó)內(nèi)異常風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)迅速的短期資金外流項(xiàng)目來(lái)測(cè)算資金外逃額的方法。這種方法直接從國(guó)際收支平衡表中采集數(shù)據(jù)。基本測(cè)算公式是：

資金外逃=短期私人資金流出額+國(guó)際收支賬戶中的“誤差與遺漏”

直接測(cè)算法簡(jiǎn)便易行，能夠很方便地滿足經(jīng)濟(jì)研究中對(duì)資金外逃基本趨勢(shì)和大致規(guī)模的測(cè)算要求。但它的缺陷是：1、 “誤差與遺漏”不僅包括那些隱蔽的未記錄的資金流動(dòng)，也包括一些真實(shí)的統(tǒng)計(jì)誤差。2、直接測(cè)算法所依據(jù)的定義是將資金外逃視為一種短期資金流動(dòng)，基本上沒(méi)有考慮長(zhǎng)期資金流動(dòng)。

西方學(xué)者針對(duì)直接測(cè)算方法的一些缺陷，提出了另外一種測(cè)算資本外逃的方法―間接測(cè)算法（又稱剩余法）?；緶y(cè)算公式是：

資金外逃=對(duì)外債務(wù)增加+外國(guó)直接投資凈流入+官方儲(chǔ)備增加+經(jīng)常項(xiàng)目逆差

從理論上講，間接測(cè)算法在界定資金外逃的范圍時(shí)，強(qiáng)調(diào)的是資金外逃產(chǎn)生的負(fù)面效果。相對(duì)于直接測(cè)算法來(lái)講，間接測(cè)算法所估計(jì)的資金外逃范圍要廣得多。但間接測(cè)算法也存在明顯缺陷，其主要表現(xiàn)為：1、測(cè)算結(jié)果并未涵蓋所有的外逃資金；2、測(cè)算結(jié)果中包括了一部分正常的外流資金。

（二）直接法測(cè)算資本外逃規(guī)模

為簡(jiǎn)便起見(jiàn)，本文采用直接法來(lái)測(cè)算資本外逃規(guī)模。即利用公式：

資金外逃=短期私人資金流出額+國(guó)際收支賬戶中的“誤差與遺漏”

一般而言，外匯占款主要來(lái)源于實(shí)際使用外資（FDI）、經(jīng)常項(xiàng)目順差和短期國(guó)際資本流入，可知，短期資本流出=外商直接投資+經(jīng)常項(xiàng)目順差―外匯占款。

根據(jù)國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站及國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)，并按中美年均匯率的相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算所得，從1997-2011年我國(guó)資本外逃規(guī)模（單位：億元）：1997年--3747.135087、1998年--6051.727562

1999年--4853.82986、2000年--6669.191983、2001年--2171.814326、2002年--1312.70325、

2003年---4756.997997、2004年-- -9258.764424、2005年--2984.514381、2006年--140.3209658

2007年- -9169.814958、2008年--4978.892748、 2009年--4107.975908 2010年--6546.06491、2011年--5054.418718。

（三）資本外逃結(jié)構(gòu)分析

從圖1可以清楚的看到，1997-2011年，我國(guó)國(guó)際收支平衡表中的“誤差與遺漏”在均值0周?chē)舷虏▌?dòng)，而短期資本流動(dòng)和資本外逃規(guī)模走勢(shì)基本相符。可見(jiàn)在這段時(shí)期里，我國(guó)資本主要是通過(guò)短期資本流出這一途徑實(shí)現(xiàn)外逃的。

圖1資本外逃規(guī)模結(jié)構(gòu)

這一結(jié)論與楊勝剛（2000）研究的我國(guó)1987-1997年資本外逃結(jié)構(gòu)不同，在其研究結(jié)論中可以看到，這一時(shí)期資本外逃中絕大部分是由于國(guó)際收支平衡表中的“誤差與遺漏”造成的。究其原因可能是1994年人民幣從經(jīng)常項(xiàng)目的部分可兌換轉(zhuǎn)變?yōu)?996年底全部可兌換，這為資本外逃提供了極大便利，更多的資本通過(guò)短期資本流出來(lái)實(shí)現(xiàn)外逃。

二、短期資本流動(dòng)途徑分析

1.顯性的短期資本流動(dòng)

顯性的短期資本流動(dòng)指的是可以從國(guó)際收支平衡表上觀測(cè)到的短期資本流動(dòng)規(guī)模。在我國(guó)國(guó)際收支的金融項(xiàng)目中，證券投資管制仍然比較嚴(yán)格，所以短期資本流動(dòng)主要以其他投資方式進(jìn)行，主要包括：短期貿(mào)易信貸、短期貸款、貨幣和存款、其他短期資產(chǎn)和負(fù)債。

圖2顯性的短期資本凈流出結(jié)構(gòu)示意圖

從圖2可以清楚的看到，我國(guó)顯性的短期資本在2007年以前基本呈現(xiàn)凈流入勢(shì)態(tài)，而2007年和2008年，由于其他短期資產(chǎn)和負(fù)債的大規(guī)模凈流出，導(dǎo)致顯性的短期資本總額也出現(xiàn)凈流出勢(shì)態(tài)。

出現(xiàn)上述勢(shì)態(tài)的重要原因與準(zhǔn)備金制度的“創(chuàng)新”有關(guān)。2007年8月以來(lái)，境內(nèi)銀行開(kāi)始按照央行要求用外匯上交本幣存款準(zhǔn)備金，主要全國(guó)性商業(yè)銀行都執(zhí)行這一新規(guī)定。由此估算，去年下半年上交存款準(zhǔn)備金規(guī)模大約1000億-1200億美元。而商業(yè)銀行的這些準(zhǔn)備金正是作為商業(yè)銀行的資產(chǎn)存放于央行。

2.隱蔽的短期資本流動(dòng)

隱蔽的短期資本既可以通過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目和資本與金融項(xiàng)目進(jìn)行名實(shí)不符的流動(dòng)，也可以通過(guò)貨幣走私和地下銀行（或地下錢(qián)莊）進(jìn)行資本的非法流動(dòng)。某些隱蔽性資本流動(dòng)，如偽造單據(jù)所造成的虛假進(jìn)口貨值會(huì)反映在“錯(cuò)誤與遺漏”項(xiàng)目中，但其所導(dǎo)致的資本流動(dòng)并未在國(guó)際收支平衡表中得到反映。具體包括：

①進(jìn)出口偽報(bào)。通過(guò)低報(bào)或隱瞞貿(mào)易外匯收入，將外匯擅自存境外，或者高報(bào)貿(mào)易外匯支出，向國(guó)家外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R匯往國(guó)外，構(gòu)成資本外流；制造無(wú)真實(shí)貿(mào)易基礎(chǔ)的進(jìn)口單據(jù)，“假進(jìn)口真融資”，或者高報(bào)出口，低報(bào)進(jìn)口，構(gòu)成資本內(nèi)流。此外，服務(wù)貿(mào)易也常常是隱蔽性資本流動(dòng)的重要渠道。

②經(jīng)常性轉(zhuǎn)移。除了國(guó)際組織和政府部門(mén)的無(wú)償捐贈(zèng)和賠償?shù)软?xiàng)目以外，僑匯是比較重要的經(jīng)常性轉(zhuǎn)移。

③投資收益。通過(guò)低報(bào)對(duì)外投資收益、高報(bào)對(duì)外商投資支付的投資收益實(shí)現(xiàn)資本外流；而通過(guò)低報(bào)對(duì)外商投資的支付，高報(bào)對(duì)外投資收益，實(shí)現(xiàn)資本內(nèi)流。

④外商直接投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯。短期資本流動(dòng)不僅隱藏在外商直接投資的跨境支付和債權(quán)債務(wù)調(diào)整中，而且還通過(guò)“虛增”外商直接投資的資本金實(shí)現(xiàn)短期資本的流動(dòng)。

⑤貨幣走私和地下銀行系統(tǒng)等。

由于隱蔽的短期資本無(wú)法精確計(jì)算，我們只能通過(guò)從短期資本凈流出總額中扣除顯性的短期資本凈流出來(lái)計(jì)算其總規(guī)模。

圖3隱蔽的短期資本凈流出

從圖3可以發(fā)現(xiàn)，隱蔽的短期資本凈流出自2008年以后持續(xù)的增加，并在2010年達(dá)到最高峰。而且自2009年以后，隱蔽的短期資本凈流出額顯著大于顯性的短期資本凈流入額，使得我國(guó)短期資本流動(dòng)呈凈流出勢(shì)態(tài)。這一增長(zhǎng)趨勢(shì)對(duì)我國(guó)今后的發(fā)展大為不利，會(huì)導(dǎo)致我國(guó)財(cái)富的大量流失。

三、應(yīng)對(duì)資本外逃的對(duì)策

資本外逃是一個(gè)國(guó)際性問(wèn)題，其有效解決需要政府主導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)協(xié)助配合監(jiān)督，防止資本管理“真空”。鑒于資本外逃的特殊性，我國(guó)政府可以從以下幾方面著手解決。

1.建立短期資本流動(dòng)的監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。我國(guó)短期資本流動(dòng)主要是隱藏在正常經(jīng)常賬戶和資本賬戶下進(jìn)行的變相資本流動(dòng)，我國(guó)政府應(yīng)該繼續(xù)分別針對(duì)不同渠道的短期資本流動(dòng)加強(qiáng)管理力度。

2.加強(qiáng)對(duì)居民私有財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移的監(jiān)管。對(duì)申請(qǐng)人身份的識(shí)別是其中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。當(dāng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移規(guī)模超過(guò)一定數(shù)額時(shí)，應(yīng)充分利用現(xiàn)有信息界定待轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的合法性。

3.拓寬個(gè)人和企業(yè)的投資融資渠道。金融市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)可以把國(guó)際市場(chǎng)上較為成熟的金融產(chǎn)品引入國(guó)內(nèi)，也可以因地制宜的創(chuàng)造新型風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和套期保值金融產(chǎn)品，增強(qiáng)個(gè)人和企業(yè)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的信心。

參考文獻(xiàn)：

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投資測(cè)算管理范文第3篇

DSS(DecisionSupportSystem，決策支持系統(tǒng))是輔助決策者通過(guò)數(shù)據(jù)、模型和知識(shí)，以人機(jī)交互方式進(jìn)行半結(jié)構(gòu)化或非結(jié)構(gòu)化決策的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)。它是管理信息系統(tǒng)(MIS)向更高一級(jí)發(fā)展而產(chǎn)生的先進(jìn)信息管理系統(tǒng)。它為決策者提供分析問(wèn)題、建立模型、模擬決策過(guò)程和方案的環(huán)境，調(diào)用各種信息資源和分析工具，幫助決策者提高決策水平和質(zhì)量。是給某個(gè)特定的行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層提供輔助決策的軟件系統(tǒng)，主要是以管理學(xué)、運(yùn)籌學(xué)、控制論和行為科學(xué)為基礎(chǔ)，以計(jì)算機(jī)技術(shù)模擬技術(shù)和信息技術(shù)為手段，面對(duì)半結(jié)構(gòu)化和非機(jī)構(gòu)化的決策問(wèn)題，支持決策活動(dòng)的具有智能作用的人機(jī)系統(tǒng)。它能為決策者提供決策所需要的數(shù)據(jù)、信息和背景資料。幫助決策者明確決策的目標(biāo)和進(jìn)行問(wèn)題的識(shí)別，建立或修改決策模型，提供各種備選方案，并對(duì)各種方案進(jìn)行評(píng)價(jià)和選優(yōu)，通過(guò)人機(jī)對(duì)話進(jìn)行分析、比較和判斷，為正確決策提供有益的幫助。

2、系統(tǒng)分析

1.海口房地產(chǎn)投資系統(tǒng)目標(biāo)

房地產(chǎn)投資決策支持系統(tǒng)的作用主要在于為投資者提供項(xiàng)目?jī)?nèi)部和市場(chǎng)現(xiàn)狀與變化預(yù)測(cè)的信息及其應(yīng)采取的策略、方案和措施等。因此，?？诜康禺a(chǎn)投資決策支持系統(tǒng)的目標(biāo)，即系統(tǒng)要解決的問(wèn)題主要在于:(1)借助過(guò)去和現(xiàn)時(shí)?？诜康禺a(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及其它相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，通過(guò)科學(xué)方法，對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)市場(chǎng)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。(2)以過(guò)去和現(xiàn)時(shí)?？诜康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)投資資料和數(shù)據(jù)，采用有效方法，對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)投資的資金需求情況和開(kāi)發(fā)周期等進(jìn)行預(yù)測(cè)。(3)通過(guò)測(cè)算模型庫(kù)，將海口房地產(chǎn)投資管理的成熟經(jīng)驗(yàn)和方法融入系統(tǒng)，為項(xiàng)目開(kāi)發(fā)投資的成本費(fèi)用、運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)等提供固定和半固定的預(yù)測(cè)和分析。(4)充分利用計(jì)算機(jī)的強(qiáng)大數(shù)據(jù)處理能力，為某一目的開(kāi)發(fā)投資決策提供多個(gè)預(yù)選方案，并分析、預(yù)測(cè)和模擬每一個(gè)方案的執(zhí)行效果。(5)建立決策模型庫(kù)，將房地產(chǎn)投資決策成熟經(jīng)驗(yàn)和方法及專家的知識(shí)融入系統(tǒng)，為投資提供固定和半固定的決策方法。(6)對(duì)房地產(chǎn)投資項(xiàng)目及方案測(cè)算和決策結(jié)果等，進(jìn)行匯總、查詢和輸出。

2.系統(tǒng)功能要求

為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，?？诜康禺a(chǎn)投資決策支持系統(tǒng)應(yīng)該由?？谑袌?chǎng)分析、項(xiàng)目(或方案)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)測(cè)算分析及其優(yōu)劣評(píng)價(jià)、比較和決策分析等三大業(yè)務(wù)功能以及系統(tǒng)維護(hù)、初始化和結(jié)果輸出兩大輔助功能組成。遵循目標(biāo)明確，體現(xiàn)系統(tǒng)總體功能;結(jié)構(gòu)先進(jìn)合理,考慮各方面主客觀因素的限制；數(shù)據(jù)流程簡(jiǎn)單、明了、快捷;獨(dú)立性、內(nèi)聚性強(qiáng),盡量減少不同功能間的耦合性和關(guān)聯(lián)性等原則。

3、系統(tǒng)設(shè)計(jì)

1.系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)

本系統(tǒng)采用結(jié)構(gòu)化程序設(shè)計(jì)方法，其基本思想結(jié)構(gòu)化、模塊化、自頂向下、逐級(jí)細(xì)化、逐級(jí)抽象，切斷每一層次與較低層次的聯(lián)系，由這種方法設(shè)計(jì)出來(lái)的系統(tǒng)，既可作為單獨(dú)的子系統(tǒng)存在，也可受上級(jí)模塊調(diào)用和控制。

根據(jù)上述設(shè)計(jì)思想和系統(tǒng)分析的要求，可以將?？诜康禺a(chǎn)投資決策支持系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)圖設(shè)計(jì)為：

海口房地產(chǎn)投資決策支持系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)圖，很清晰的反應(yīng)了四庫(kù)的耦合以及之間的聯(lián)系，可以看出?？诜康禺a(chǎn)投資決策支持系統(tǒng)由海口房地產(chǎn)投資信息模型、海口市場(chǎng)分析模型、方案測(cè)算和分析模型、方案決策分析模型和結(jié)果輸出模型五部分組成，如上圖所示。

2.人機(jī)對(duì)話系統(tǒng)設(shè)計(jì)

人機(jī)界面，就要從用戶著手，滿足基本的一些要求：

(1)在與決策者交互的過(guò)程中，起輔助作用。(2)作為數(shù)據(jù)庫(kù)、模型庫(kù)、知識(shí)庫(kù)以及方法庫(kù)的中樞。(3)提供友好的，便于理解的對(duì)話過(guò)程。(4)協(xié)調(diào)用戶和系統(tǒng)各模塊的控制操作，隨時(shí)能提供使用幫助。

人機(jī)界面主要作用有3個(gè):①接受處理決策者提出的請(qǐng)求;②與四庫(kù)系統(tǒng)交互得到?jīng)Q策信息;③返回輔助信息給用戶

3.模型及模型庫(kù)設(shè)計(jì)

(1)?？诜康禺a(chǎn)投資信息模型。包括數(shù)據(jù)編輯、信息瀏覽、索引查詢。數(shù)據(jù)編輯模塊用以實(shí)現(xiàn)所有市場(chǎng)信息的數(shù)據(jù)追加、修改和刪除；信息瀏覽模塊用以瀏覽指定的市場(chǎng)信息內(nèi)容，市場(chǎng)信息包括土地供給、建筑材料、施工隊(duì)伍、基礎(chǔ)設(shè)施等；索引查詢模塊可以根據(jù)用戶的需求，檢索出特定的市場(chǎng)信息供使用者參考。

(2)海口市場(chǎng)分析模型。包括市場(chǎng)供給分析模塊，市場(chǎng)需求分析模塊，市場(chǎng)供需平衡分析模塊，方案規(guī)劃設(shè)計(jì)和分析模塊四個(gè)模塊。其中，市場(chǎng)供給分析模塊用以按時(shí)序、地域、工程進(jìn)度、物業(yè)類型等對(duì)?？诜康禺a(chǎn)市場(chǎng)供給進(jìn)行分析、統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)。市場(chǎng)需求分析模塊用以按時(shí)序、地域、人群、物業(yè)類型等對(duì)?？诜康禺a(chǎn)市場(chǎng)供給進(jìn)行分析、統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)。市場(chǎng)供需平衡分析模塊用以在供給和需求分析基礎(chǔ)上，按不同組合進(jìn)行供需平衡分析。方案規(guī)劃設(shè)計(jì)和分析模塊用以根據(jù)?？诒镜睾屯顿Y者等的有關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)投資開(kāi)發(fā)地塊進(jìn)行規(guī)劃和設(shè)計(jì)；然后采用多種模型，以項(xiàng)目(方案)收益最大化為準(zhǔn)則，對(duì)項(xiàng)目(方案)物業(yè)類型和檔次比例等進(jìn)行初步分析和決策。

(3)方案測(cè)算和分析模型。方案測(cè)算和分析模型主要對(duì)?？诜康禺a(chǎn)投資進(jìn)行方案測(cè)算和投資分析。包括土地投資測(cè)算和分析模塊，建設(shè)投資測(cè)算和分析模塊，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售估算和分析模塊，財(cái)務(wù)估算、評(píng)價(jià)和分析模塊，風(fēng)險(xiǎn)不確定性測(cè)算和分析模塊五個(gè)模塊。土地投資測(cè)算和分析模塊用以采用成本法、比較法和剩余法等多模型對(duì)項(xiàng)目(方案)土地獲取成本、開(kāi)發(fā)成本和總成本等進(jìn)行測(cè)算與分析。建設(shè)投資測(cè)算和分析模塊用以首先對(duì)項(xiàng)目(方案)建設(shè)項(xiàng)目、子項(xiàng)目及其建設(shè)計(jì)劃等進(jìn)行分割和確定；然后采用價(jià)格指數(shù)法、比較法和簡(jiǎn)化工程概預(yù)算法對(duì)項(xiàng)目(方案)建設(shè)成本進(jìn)行測(cè)算和分析。經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售估算和分析模塊用以采用比較法、回歸分析預(yù)測(cè)法等對(duì)項(xiàng)目(方案)各物業(yè)銷(xiāo)售價(jià)格、進(jìn)度進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)；項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方案和策略的效果模擬、比較和決策。財(cái)務(wù)估算、評(píng)價(jià)和分析模塊用以項(xiàng)目財(cái)務(wù)及主要報(bào)表的生成，投資評(píng)價(jià)指標(biāo)的測(cè)算和分析。風(fēng)險(xiǎn)不確定性測(cè)算和分析模塊包括項(xiàng)目(方案)單變量和三項(xiàng)預(yù)測(cè)值靈敏度分析；損益分歧點(diǎn)分析；蒙特卡洛風(fēng)險(xiǎn)模擬分析。

(4)方案決策分析模型。方案決策分析模型主要返回給決策者簡(jiǎn)要的結(jié)果報(bào)告。它包括單項(xiàng)目(方案)決策分析模塊和多項(xiàng)目(方案)比選和決策分析模塊。其中單項(xiàng)目(方案)決策分析模塊是根據(jù)在決策人員人工干預(yù)下確定?？诜康禺a(chǎn)投資決策評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目(方案)投資可行性進(jìn)行決策和分析，并生成簡(jiǎn)要的結(jié)果報(bào)告。多項(xiàng)目(方案)比選和決策分析模塊則首先對(duì)決策人員所定決策的定性準(zhǔn)則進(jìn)行數(shù)值量化，然后對(duì)各項(xiàng)目(方案)優(yōu)劣狀況進(jìn)行分析和決策，并生成簡(jiǎn)要的結(jié)果報(bào)告。

(5)結(jié)果輸出模型。分析結(jié)果的輸出，結(jié)果(包括文字和圖表)查詢和打印。

(6)以上模型都以數(shù)據(jù)的形式存放在數(shù)據(jù)庫(kù)中。結(jié)構(gòu)如下：

4.數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)

本系統(tǒng)處理的項(xiàng)數(shù)多，為保證以最優(yōu)的方式組織數(shù)據(jù)，提高完整性、一致性和可修改性，形成合理流程，可設(shè)計(jì)多種數(shù)據(jù)庫(kù)。通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的調(diào)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的傳遞和存貯，同時(shí)設(shè)置少量?jī)?nèi)存變量對(duì)系統(tǒng)過(guò)程進(jìn)行控制。按照規(guī)范化數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)原理，結(jié)合本系統(tǒng)的需要，共設(shè)置項(xiàng)目概況、建筑類型、成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)指標(biāo)、敏感分析等五類，共9種數(shù)據(jù)庫(kù)。其中：項(xiàng)目概況數(shù)據(jù)庫(kù)作為系統(tǒng)維護(hù)時(shí)對(duì)舊有項(xiàng)目查詢的一種標(biāo)識(shí)；建筑類型數(shù)據(jù)庫(kù)用于各種類型的選擇及各類建筑參數(shù)的輸入與輸出；成本費(fèi)用數(shù)據(jù)庫(kù)作為投資估算的基礎(chǔ)；財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)庫(kù)是各種類型數(shù)據(jù)庫(kù)的核心，它將成本分析與盈虧分析的各階段成果加以匯總、傳遞、反饋，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行敏感性分析，起到一種樞紐作用；敏感分析數(shù)據(jù)庫(kù)的作用是便于用各種表格形式將各類敏感性分析結(jié)果打印輸出。

5.知識(shí)庫(kù)設(shè)計(jì)

隨著時(shí)間的變化，投資都會(huì)有不同的經(jīng)驗(yàn)和技巧知識(shí)，可以把積累的知識(shí)以庫(kù)存儲(chǔ)，并按照簡(jiǎn)單的表示格式，可以將知識(shí)保存在知識(shí)庫(kù)中，積累多了知識(shí)庫(kù)獲取的知識(shí)也越多，一些問(wèn)題可直接進(jìn)行推理求解。

知識(shí)庫(kù)的結(jié)構(gòu)如下：

6.方法庫(kù)設(shè)計(jì)

首先將海口房地產(chǎn)投資數(shù)據(jù)輸入到內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)中，然后方法庫(kù)管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)處理程序從內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)中提取數(shù)據(jù)并從方法字典中選擇要用的方法，再把數(shù)據(jù)放入方法體進(jìn)行加工處理，最后將數(shù)據(jù)送出到數(shù)據(jù)庫(kù)，最終輸出數(shù)據(jù)。

4、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

1.開(kāi)發(fā)環(huán)境

系統(tǒng)主要采用VC為開(kāi)發(fā)工具，在windows平臺(tái)下，以ms-sql2005為數(shù)據(jù)庫(kù)支撐數(shù)據(jù)和模型都保存在數(shù)據(jù)庫(kù)中。

2.開(kāi)發(fā)計(jì)劃

本系統(tǒng)開(kāi)發(fā)期計(jì)劃在6個(gè)月之內(nèi)完成，前1個(gè)月進(jìn)行系統(tǒng)整體框架構(gòu)建，中期需要3個(gè)月時(shí)間設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)庫(kù)。程序塊和模型庫(kù)要1個(gè)月左右，最后一個(gè)月主要目的就是進(jìn)行測(cè)試和一般的維護(hù)階段。

5、結(jié)束語(yǔ)

總之，本決策支持系統(tǒng)將按照需求分析、常規(guī)的軟件開(kāi)發(fā)程序，預(yù)計(jì)將達(dá)到以下功能：

1.能較精確地完成海口房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資評(píng)估、成本分析、現(xiàn)金流計(jì)算、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算、敏感性分析。

2.系統(tǒng)既可用于單項(xiàng)工程投資評(píng)估，也可用于多項(xiàng)工程的比較。

3.系統(tǒng)操作方便，并具有良好的擴(kuò)充和維護(hù)功能。

參考文獻(xiàn)：

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[2]陳文偉:《決策支持系統(tǒng)教程》.清華大學(xué)出版社,2005-8-1

投資測(cè)算管理范文第4篇

關(guān)鍵詞:工程預(yù)算;問(wèn)題;項(xiàng)目施工;應(yīng)用

一、我國(guó)工程預(yù)算中存在的問(wèn)題

(一)缺乏全過(guò)程綜合管理的意識(shí)

目前,在我國(guó),階段性的管理模式是進(jìn)行預(yù)算管理的主要模式,也就是說(shuō),預(yù)算管理分別被設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位、施工單位所執(zhí)行,這種管理方式使同一工程有不同的管理目標(biāo),且單位之間沒(méi)有同一的目標(biāo),他們之間的溝通也較匱乏。

對(duì)于工程進(jìn)行監(jiān)理時(shí),對(duì)于質(zhì)量與進(jìn)度的管理也局限在階段性的監(jiān)理,對(duì)投資決策分析較少。雖然在工程的設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)單位不僅對(duì)工程進(jìn)行了概算甚至已經(jīng)細(xì)化到了預(yù)算,然而對(duì)設(shè)計(jì)方案造價(jià)指標(biāo)缺乏控制與約束,往往使設(shè)計(jì)不僅保守,不能進(jìn)行創(chuàng)新,而且使工程的投資也比較高。由于在對(duì)工程進(jìn)行投標(biāo)時(shí),不能夠準(zhǔn)確地對(duì)標(biāo)底與標(biāo)價(jià)進(jìn)行估計(jì),導(dǎo)致在工程的施工階段的資金短缺或不能?chē)?yán)格地對(duì)成本進(jìn)行管理,致使工程的投資管理不能按預(yù)算進(jìn)行甚至使工程不能按照約定的日期完成。形成貸款利息增加,導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈,給企業(yè)造成巨大損失。

(二)工程預(yù)算方法落后

目前,我國(guó)使用的工程預(yù)算確定方法,大都以定額為依據(jù)來(lái)進(jìn)行確定的,然而定額單位的價(jià)格確定基礎(chǔ)往往是依據(jù)幾年前的人工價(jià)格、材料價(jià)格和機(jī)械臺(tái)辦價(jià)格。這些數(shù)據(jù)不能反映當(dāng)前的市場(chǎng)的狀況,價(jià)格取定方法比較滯后,而且還是靜態(tài)的,與當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求相差甚遠(yuǎn)。

(三)預(yù)算管理人員素質(zhì)較差,不能適應(yīng)造價(jià)管理工作的需要

第一、在專業(yè)技術(shù)素質(zhì)方面,有的預(yù)算管理人員,對(duì)于較復(fù)雜的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題沒(méi)有獨(dú)立處理的能力,并且對(duì)于投資預(yù)算控制的能力較差,不能將問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決,使企業(yè)和國(guó)家蒙受不必要的損失;

第二、在預(yù)算管理工作鎮(zhèn)南關(guān),對(duì)工程項(xiàng)目各主體間的關(guān)系不能進(jìn)行很好地協(xié)調(diào)、組織;

第三、對(duì)與預(yù)算管理相關(guān)的經(jīng)濟(jì)知識(shí)和法律知識(shí)了解較少,尤其是對(duì)國(guó)際工程管理中的FIDIC合同條件不能夠進(jìn)行合理的理解和缺乏對(duì)FIDIC正確的認(rèn)識(shí),導(dǎo)致事故發(fā)生后處理索賠的能力較差。

(四)設(shè)計(jì)管理制度不夠完善,限額設(shè)計(jì)未得到全面推行。建設(shè)單位沒(méi)有采取應(yīng)有的措施促使設(shè)計(jì)單位去精心設(shè)計(jì)和限額設(shè)計(jì),大量的工程項(xiàng)目沒(méi)有推行設(shè)計(jì)招標(biāo),沒(méi)有去優(yōu)選設(shè)計(jì)方案。不少設(shè)計(jì)單位管理體制不完善,片面追求設(shè)計(jì)的工作量和經(jīng)濟(jì)效益,缺乏精品意識(shí)。

二、在項(xiàng)目施工中,如何更好地應(yīng)用工程預(yù)算

(一)搞好項(xiàng)目成本測(cè)算,實(shí)行責(zé)任成本承包制

第一、成本測(cè)算的依據(jù)

成本測(cè)算的依據(jù)是設(shè)計(jì)圖紙,項(xiàng)目實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì),招投標(biāo)文件,企業(yè)定額,工程預(yù)算編制辦法,項(xiàng)目部的生產(chǎn)要素配置情況,企業(yè)或工程所在地的有關(guān)政策、規(guī)定等。

第二、成本測(cè)算的方法

1.基礎(chǔ)資料調(diào)查與收集:編制工程預(yù)算時(shí),基礎(chǔ)資料的調(diào)查與收集是很重要的工作。主要有:

(1)設(shè)計(jì)文件收集;(2)預(yù)算資料收集;(3)工、料、機(jī)單價(jià)及其發(fā)展趨勢(shì)的調(diào)查;(4)項(xiàng)目部生產(chǎn)要素配置狀況調(diào)查。做好基礎(chǔ)資料的調(diào)查和收集是搞好成本測(cè)算的基礎(chǔ)。

2.定額采用:成本測(cè)算,應(yīng)使用能反映企業(yè)自身勞動(dòng)生產(chǎn)率和管理水平的企業(yè)定額。目前暫無(wú)企業(yè)定額的可暫時(shí)采用各專業(yè)部頒定額和各省市地方定額,可據(jù)企業(yè)自身管理水平和工程施工方法,適當(dāng)調(diào)整與施工方法不配套的工、料、機(jī)消耗量,使定額更能準(zhǔn)確反映和接近工程實(shí)際,提高成本測(cè)算準(zhǔn)確度。

3.直接費(fèi)測(cè)算:直接費(fèi)由人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)和其它直接費(fèi)組成。工料機(jī)費(fèi)用應(yīng)據(jù)企業(yè)定額和工料機(jī)單價(jià)分析,其它直接費(fèi)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)執(zhí)行企業(yè)規(guī)定,一般比部頒標(biāo)準(zhǔn)要有所降低。

4.管理費(fèi)測(cè)算:施工隊(duì)管理費(fèi)按企業(yè)規(guī)定取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算,項(xiàng)目本級(jí)管理費(fèi)據(jù)項(xiàng)目具體情況和企業(yè)財(cái)務(wù)有關(guān)管理費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算。比如,據(jù)項(xiàng)目部管理人員人數(shù)和企業(yè)平均工資水平測(cè)算工資,據(jù)科室和人員配置情況測(cè)算辦公費(fèi)和差旅費(fèi),據(jù)施工外部環(huán)境測(cè)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

5.測(cè)算中應(yīng)注意:成本測(cè)算是復(fù)雜的系統(tǒng)工程,要做到思路清晰和條理分明,尤其要注意到重算和漏算現(xiàn)象的發(fā)生。

(二)工程預(yù)算在項(xiàng)目管理中的應(yīng)用

第一、工程預(yù)算是簽定勞務(wù)合同的依據(jù)

幾年來(lái)的工作實(shí)踐表明,雇用勞務(wù)已成為施工企業(yè)一支不可缺少的力量,加強(qiáng)雇用勞務(wù)管理也是項(xiàng)目管理的關(guān)鍵工作。做好雇用勞務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作就是合同管理,簽定合同須以分項(xiàng)工程的施工預(yù)算為依據(jù)。

第二、工程預(yù)算是生產(chǎn)要素科學(xué)組織和管理的依據(jù)

生產(chǎn)要素指勞動(dòng)力、施工材料、機(jī)械設(shè)備等。任何項(xiàng)目施工,不重視生產(chǎn)要素的科學(xué)組織和管理,不可能獲得成功。因此,生產(chǎn)要素的組織和管理在項(xiàng)目管理中起著重要作用。

1.生產(chǎn)要素的使用計(jì)劃,須以工程預(yù)算中的勞、材、機(jī)統(tǒng)計(jì)數(shù)量為基礎(chǔ);

2.施工過(guò)程中物資和機(jī)械設(shè)備管理,尤其對(duì)勞務(wù)隊(duì)物資、設(shè)備供應(yīng)控制,離不開(kāi)工程預(yù)算,否則會(huì)造成施工材料或機(jī)械設(shè)備超額供應(yīng),形成隱性超付款,增加工程成本。

3.在項(xiàng)目施工中的資金計(jì)劃和管理,也須以工程預(yù)算為依據(jù)。工程預(yù)算是生產(chǎn)要素科學(xué)組織和管理的依據(jù)。

第三、工程預(yù)算在項(xiàng)目滾動(dòng)發(fā)展中的應(yīng)用

項(xiàng)目部只有在滾動(dòng)發(fā)展中,施工企業(yè)才能不斷實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)濟(jì)效益。承攬工程任務(wù)已成為施工企業(yè)最為關(guān)鍵的一項(xiàng)工作,也成為項(xiàng)目部能否繼續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。近年來(lái),施工企業(yè)只有通過(guò)投標(biāo)才能承攬到工程任務(wù)。因此,作為投標(biāo)工作核心的投標(biāo)報(bào)價(jià)顯得至關(guān)重要,投標(biāo)報(bào)價(jià)的合理與否直接關(guān)系到能否中標(biāo)和中標(biāo)后的經(jīng)濟(jì)效益。報(bào)價(jià)過(guò)高,中標(biāo)率就會(huì)降低;報(bào)價(jià)過(guò)低,盡管中標(biāo)率增大,但可能無(wú)利可圖,甚至承擔(dān)工程虧本的風(fēng)險(xiǎn)。因此,能否應(yīng)用工程預(yù)算準(zhǔn)確計(jì)算和合理確定投標(biāo)報(bào)價(jià),是施工企業(yè)在投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)中能否獲勝的前提條件。

參考文獻(xiàn):

[1] 邱菲斐:工程預(yù)算管理常見(jiàn)問(wèn)題分析與應(yīng)對(duì) [J] 管理觀察,2008,(11)

投資測(cè)算管理范文第5篇

［關(guān)鍵詞］水務(wù)項(xiàng)目投資；水務(wù)產(chǎn)業(yè)；財(cái)務(wù)測(cè)算

1水務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及水務(wù)項(xiàng)目的特點(diǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，城市現(xiàn)代化建設(shè)取得了巨大的成效，而水務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展是我國(guó)城市建設(shè)發(fā)展的重點(diǎn)內(nèi)容之一，但是我國(guó)的水務(wù)設(shè)施，尤其是供水設(shè)施的供需矛盾日益突出，在建設(shè)和維護(hù)方面仍然存在巨大的資金缺口，所以，從總體而言，投資不足已成為阻礙我國(guó)水務(wù)發(fā)展的主要障礙。首先，我國(guó)水務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展表現(xiàn)出投資主體多元化的特點(diǎn)，近些年來(lái)，隨著外資和社會(huì)資金的注入，我國(guó)水務(wù)產(chǎn)業(yè)的傳統(tǒng)政府單一投資結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了改變。其次，運(yùn)營(yíng)主體多元化。針對(duì)水務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，原先為單一政府所屬事業(yè)單位進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，發(fā)展至今，其經(jīng)營(yíng)主體已經(jīng)由事業(yè)單位逐漸向企業(yè)轉(zhuǎn)變，而且相應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制也已被引進(jìn)。再者，經(jīng)營(yíng)模式也逐漸向多元化發(fā)展，與傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式相比，市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)水務(wù)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展表現(xiàn)出了更大的影響。在水務(wù)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)化推進(jìn)的過(guò)程中，整個(gè)產(chǎn)業(yè)的投融資結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化，在傳統(tǒng)水務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，主要是以政府主導(dǎo)進(jìn)行的公益性投資，但是，隨著社會(huì)資本的注入，其投資模式已逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橐陨鐣?huì)資本為主導(dǎo)的市場(chǎng)收益性投資。

2水務(wù)項(xiàng)目投資分析的內(nèi)容及要點(diǎn)

投資分析指的是投資者通過(guò)采用各種可行方式對(duì)其目標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行全面分析，具體對(duì)技術(shù)、市場(chǎng)、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等方面的內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，從而為投資者的投資活動(dòng)提供主要判斷依據(jù)，具體而言，水務(wù)項(xiàng)目投資包括以下幾方面的內(nèi)容.

2.1地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況

在水務(wù)項(xiàng)目投資過(guò)程中，投資者需要對(duì)所在地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行進(jìn)行分析，并對(duì)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及產(chǎn)業(yè)特色加以分析，然后對(duì)與水務(wù)項(xiàng)目開(kāi)展的工業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行調(diào)查，通過(guò)多個(gè)方面內(nèi)容的調(diào)查分析，促使投資者對(duì)地區(qū)社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況有一個(gè)整體的了解。

2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性

投資活動(dòng)的主要目的是獲得一定的經(jīng)濟(jì)收益，所以，在水務(wù)項(xiàng)目投資過(guò)程中，需要根據(jù)自身的實(shí)際需要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性進(jìn)行衡量。具體而言，首先，投資者需要對(duì)目標(biāo)地區(qū)的水資源供需情況、水資源結(jié)構(gòu)以及當(dāng)?shù)氐乃|(zhì)有一個(gè)全面的了解。其次，投資者還需要分析目標(biāo)地區(qū)存在的供水矛盾以及產(chǎn)生矛盾的直接原因和根本原因，投資人還應(yīng)深入了解當(dāng)?shù)孛癖娨约罢畬?duì)水務(wù)項(xiàng)目建設(shè)所持有的態(tài)度。通過(guò)對(duì)這些因素的綜合了解，作為其判斷水務(wù)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

2.3項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與建設(shè)內(nèi)容

項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模決定了投資者所需投入資金的總量，而項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)容決定了其投資的方向，所以在水務(wù)項(xiàng)目投資中，必須考慮到項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模以及建設(shè)內(nèi)容。投資者應(yīng)根據(jù)我國(guó)的相關(guān)規(guī)定以及投資可行性分析報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模及建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行描述。通常情況下，在水務(wù)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，水源、水廠以及網(wǎng)管工程等部分的規(guī)模較大，所以，投資者必須對(duì)這些部分進(jìn)行重點(diǎn)考慮和分析。

2.4供水設(shè)施與供水市場(chǎng)現(xiàn)狀

在水務(wù)項(xiàng)目投資過(guò)程中，調(diào)查項(xiàng)目所在的區(qū)域現(xiàn)有各個(gè)供水主體包括多個(gè)方面，如供水規(guī)模、供水量以及售水量、水源地水質(zhì)量等，通過(guò)對(duì)供水設(shè)施的調(diào)查分析，可以對(duì)目標(biāo)地區(qū)供水能力有一個(gè)全面的了解。而對(duì)當(dāng)?shù)毓┧袌?chǎng)的了解，可以根據(jù)當(dāng)?shù)毓┧袌?chǎng)發(fā)展情況對(duì)其投資活動(dòng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

2.5水價(jià)分析及預(yù)測(cè)

在水務(wù)項(xiàng)目投資中，投資者必須對(duì)目標(biāo)地區(qū)水價(jià)變化情況有一個(gè)全面的了解，以此來(lái)判斷其投資活動(dòng)是否會(huì)獲得收益，通常情況下，如果目標(biāo)地區(qū)水價(jià)變動(dòng)較大，則會(huì)存在較大的投資風(fēng)險(xiǎn)，所以投資者應(yīng)該對(duì)其投資活動(dòng)進(jìn)行慎重考慮。另外，投資人員還應(yīng)對(duì)目標(biāo)地區(qū)的水價(jià)變化趨勢(shì)有一定的了解，并做出科學(xué)的預(yù)測(cè)，如果地區(qū)水價(jià)發(fā)展變化趨勢(shì)能夠?yàn)橥顿Y者帶來(lái)一定的投資收益，則可以考慮進(jìn)行投資活動(dòng)，反之，如果地區(qū)水價(jià)發(fā)展變化趨勢(shì)不符合投資者的期望值，那么可以對(duì)其業(yè)務(wù)投資進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂啤?/p>

2.6投資概算與投資數(shù)據(jù)校核

在水務(wù)投資過(guò)程中，對(duì)于投資者而言，其可以根據(jù)相關(guān)水務(wù)單位提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及相關(guān)投資數(shù)據(jù)，并根據(jù)自身的實(shí)際需求進(jìn)行有針對(duì)性的校驗(yàn)，具體校驗(yàn)過(guò)程中，可以采用定額以及當(dāng)?shù)卦靸r(jià)信息庫(kù)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，并且采用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)對(duì)比，在校驗(yàn)過(guò)程中，投資數(shù)據(jù)應(yīng)盡可能的采取上限，這樣才能有效提升校驗(yàn)的準(zhǔn)確性。

3水務(wù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算的多角度、多方案對(duì)比分析

在水務(wù)項(xiàng)目投資過(guò)程中，如果財(cái)務(wù)測(cè)算制訂方案的結(jié)論的可行性較大，則需要對(duì)思考問(wèn)題的角度進(jìn)行適當(dāng)?shù)母淖?，也可以?duì)一些邊界條件進(jìn)行適當(dāng)?shù)母淖?，進(jìn)行補(bǔ)充測(cè)算，進(jìn)行多角度對(duì)比分析。第一，投資者需要根據(jù)工程投資和目標(biāo)地區(qū)水價(jià)變化情況對(duì)資本金回報(bào)率進(jìn)行測(cè)算。通常情況下，地方政府或者企業(yè)投資者針對(duì)水務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行招商引資時(shí)，水務(wù)項(xiàng)目的可行性研究和初步設(shè)計(jì)已經(jīng)完成，針對(duì)水務(wù)項(xiàng)目的招商引資范圍已經(jīng)進(jìn)行了明確的界定，針對(duì)所要投資的水務(wù)項(xiàng)目所用資金數(shù)額以及整個(gè)工程項(xiàng)目規(guī)模予以確立。在這樣的背景下，投資者需要對(duì)其投資回報(bào)率進(jìn)行測(cè)算，在測(cè)算過(guò)程中應(yīng)以先前的水價(jià)以及水價(jià)歷史變化作為重要依據(jù)。第二，根據(jù)工程投資和資本金回報(bào)率反算銷(xiāo)售水價(jià)，如果測(cè)算結(jié)果顯示所進(jìn)行的項(xiàng)目投資活動(dòng)不可行，則需要對(duì)其原因進(jìn)行深層次分析，其中重要的原因之一很可能是既定的水價(jià)比較低，對(duì)于投資者而言，在水務(wù)投資過(guò)程中，水價(jià)是其投資考慮的重要因素之一。所以，在投資過(guò)程中，投資者應(yīng)該根據(jù)原先設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，反算銷(xiāo)售水價(jià)，并通過(guò)這種方式，清楚的預(yù)測(cè)到在何種情形下投資者才能取得投資回報(bào)，而且這一測(cè)算思路還可以為地方政府穩(wěn)定水價(jià)提供有力的依據(jù)。

4水務(wù)項(xiàng)目投資由“不可行”轉(zhuǎn)變?yōu)椤翱尚小钡姆椒ê筒呗?/p>

在水務(wù)投資過(guò)程中，對(duì)于大多數(shù)水務(wù)項(xiàng)目而言，在現(xiàn)有工程方案、建設(shè)規(guī)模、投資額以及水價(jià)等邊界條件不變的情況下，單靠水務(wù)項(xiàng)目本身盈利往往滿足不了投資者的回報(bào)要求。為此，將水務(wù)項(xiàng)目投資由“不可行”轉(zhuǎn)變?yōu)椤翱尚小?，可以通過(guò)以下幾方面進(jìn)行。第一，我國(guó)很多地區(qū)的供水規(guī)劃是為了“上工程、要資金”而編制的，這就需要投資人員根據(jù)工程建設(shè)總體規(guī)模和建設(shè)方案，對(duì)投資方案進(jìn)行進(jìn)一步的論證和分析，重新確立投資額。第二，針對(duì)水務(wù)投資項(xiàng)目，政府應(yīng)該進(jìn)一步加大投資力度，尤其在公益性水庫(kù)工程建設(shè)、配水管網(wǎng)工程建設(shè)等方面。另外，針對(duì)水務(wù)項(xiàng)目投資活動(dòng)的進(jìn)行，政府應(yīng)該對(duì)企業(yè)投資者進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁Y金補(bǔ)償，例如，地方政府可根據(jù)當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售水量以及當(dāng)前水價(jià)，以現(xiàn)金或者土地的形式對(duì)投資者進(jìn)行補(bǔ)償，進(jìn)而有效推動(dòng)水務(wù)投資項(xiàng)目的進(jìn)行。

5結(jié)語(yǔ)

水務(wù)項(xiàng)目投資在地區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展中發(fā)揮了重要的作用，在水務(wù)項(xiàng)目投資過(guò)程中，必須要考慮多方面的因素，如目標(biāo)地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與建設(shè)內(nèi)容、水價(jià)分析及預(yù)測(cè)等。在水務(wù)項(xiàng)目投資中，投資者還應(yīng)多角度進(jìn)行財(cái)務(wù)測(cè)算，并進(jìn)行方案對(duì)比，以確保投資的準(zhǔn)確合理性。

主要參考文獻(xiàn)

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