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根據(jù)《自治區(qū)財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財庫[號）以及《市財政局關(guān)于進一步加強我市國庫集中支付運行機制的指導(dǎo)意見》（財庫號）精神，結(jié)合我旗實際，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以《預(yù)算法》、《會計法》為依據(jù)，進一步深化預(yù)算管理體制改革，強化預(yù)算約束和財政監(jiān)督。建立和完善以財政單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以財政國庫集中收付為主要形式的財政資金管理制度，逐步建立“高效、規(guī)范、科學、系統(tǒng)”的財政國庫集中收付運行體系。進一步規(guī)范財政收支行為，提高財政調(diào)控能力和資金使用效益，促進全旗經(jīng)濟和社會各項事業(yè)健康有序發(fā)展。

二、基本原則

（一）“三不變”原則。在堅持推進國庫集中支付核算改革的同時，進一步鞏固和放大會計集中核算的改革成果，實現(xiàn)兩者的有機結(jié)合。堅持預(yù)算單位的資金性質(zhì)不變，資金使用權(quán)限和財務(wù)管理權(quán)限不變，會計主體法律責任不變。

（二）方便用款原則。轉(zhuǎn)變財政資金撥付方式，減少資金申請和撥付環(huán)節(jié)，提高工作效率，使預(yù)算單位用款更加便捷。

（三）規(guī)范操作原則。合理確定財政部門、征收單位、預(yù)算單位、人民銀行國庫和銀行的管理職責，使各項財政性收支都按照規(guī)范的程序在國庫單一賬戶體系運作。

三、組織機構(gòu)

為加強對國庫集中收付改革工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立土左旗財政國庫集中收付改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：

四、主要容

（一）機構(gòu)設(shè)置及職能轉(zhuǎn)變

會計核算中心成立于年5月，經(jīng)過近十年的運行和探索實踐，會計核算中心的管理職能隨著經(jīng)濟發(fā)展而改變，已不適應(yīng)財政改革的需要。根據(jù)自治區(qū)和市兩級財政部門的要求，需將“會計核算中心”撤銷，成立“國庫收付中心”。機構(gòu)規(guī)格為：隸屬于土左旗財政局管理，股級建制，參照公務(wù)員法管理；人員經(jīng)費來源為：財政全額撥款事業(yè)單位；人員編制為：38名，從財政局部調(diào)劑；人員結(jié)構(gòu)為：設(shè)主任1名，副主任2名，總會計師1名，工作人員34名；主要職能為：負責預(yù)算單位經(jīng)費撥入、支出、往來款項等支付業(yè)務(wù)的審核、監(jiān)督和為預(yù)算單位提供服務(wù)。

轉(zhuǎn)軌后，以前由“會計核算中心”負責的預(yù)算單位賬務(wù)，回歸到各個預(yù)算單位。各預(yù)算單位要建立起完整的財務(wù)機構(gòu)，崗位設(shè)置上應(yīng)包括會計和出納，自行設(shè)置賬簿進行財務(wù)核算?！皣鴰焓崭吨行摹辈辉儇撠焼挝坏臅嫼怂恪?/p>

（二）人員調(diào)整及安排

1、撤銷“會計核算中心”機構(gòu)后，原工作人員原則上實行整體轉(zhuǎn)入“國庫收付中心”。

2、本人愿意到預(yù)算單位的，可帶編制一同到工作單位。

3、預(yù)算單位無會計人員的，可聘請財政部門會計人員為其記賬。

（三）實施改革的預(yù)算單位及資金范圍

旗本級所有預(yù)算單位全部納入國庫集中收付改革范圍;預(yù)算、預(yù)算外和政府性基金實行國庫集中收付銀行清算。

（四）賬戶管理方面

1、建立國庫單一賬戶體系，包括國庫單一賬戶、預(yù)算外資金存款專戶、預(yù)算單位零余額賬戶和財政零余額賬戶、財政特設(shè)專戶五個賬戶。

2、在賬戶的使用和管理上，嚴格執(zhí)行國家及自治區(qū)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，賬戶的開立、變更、撤銷必須經(jīng)財政國庫部門的審批、備案、年檢。

3、允許預(yù)算單位暫時保留基本存款賬戶，用于核算集中收付改革前已撥付到該賬戶的預(yù)算、預(yù)算外資金，以及往來資金和上級條管單位補助資金。此賬戶只能支出，不能再有收入。

（五）資金支付

由以前“以撥作支”方式改為實行“財政授權(quán)支付”和“財政直接支付”，并實行銀行清算制，與資信及服務(wù)較好的商業(yè)銀行簽訂委托合同，國庫資金支付業(yè)務(wù)。

五、實施步驟

(一)組織籌備階段（年5月—6月）

成立組織機構(gòu)和工作機構(gòu)，明確工作職責，制定出臺我旗的財政國庫集中收付制度改革實施方案以及相關(guān)資金支付辦法等配套文件。為保證改革順利進行，先期召開改革動員會和業(yè)務(wù)培訓會，下放各預(yù)算單位賬務(wù)，印制各種傳遞票據(jù)，選擇金融機構(gòu)，落實窗口，安裝國庫集中收付軟件系統(tǒng)，設(shè)立國庫單一賬戶體系。

(二)全面實施階段（年7月起）

逐步完善工作流程，理順相關(guān)關(guān)系。全面推開財政國庫集中收付制度改革。